Налог с валютных вкладов как будет взиматься

Содержание
  1. Как платить налог с процентов по вкладам и облигациям
  2. Что изменилось в налогообложении дохода по вкладам
  3. Инвестиции — это несложно
  4. Посчитайте за меня
  5. Что изменится в налогообложении процентов от облигаций
  6. Как платить налог с процентных доходов в 2021 году
  7. Что изменилось
  8. Налог на процентные доходы по вкладам и счетам
  9. Что облагается налогом
  10. Важно понимать
  11. Кто должен платить
  12. Сколько платить
  13. Налог на вклады и облигации. Что изменилось с 2021 года
  14. Стоит ли закрыть валютные вклады досрочно, чтобы в 2021 году не платить НДФЛ c процентов?
  15. Налогом облагают не все проценты
  16. Налог считают не по разнице от валютной переоценки, а по курсу на дату получения
  17. Налогом облагают только те проценты, которые получены именно в 2021 году
  18. Когда и как нужно будет платить НДФЛ с процентов по вкладам
  19. Что в итоге
  20. Что изначально предложил Путин
  21. Что придумали в Госдуме
  22. Когда начнется взимание этого налога
  23. Пример расчета налога на рублевые вклады
  24. Что будет с валютными вкладами
  25. Как будут облагаться доходы по ОФЗ
  26. Курсовая разница налогообложению не подлежит
  27. Кто будет начислять налог

Как платить налог с процентов по вкладам и облигациям

Этот материал обновлен 17.02.2021

С 2021 года начали действовать изменения в налоговом кодексе, которые касаются налогообложения дохода от вкладов и облигаций. Если раньше нужно было платить налог, только когда вклад открыт по баснословно высокой ставке, то с 2021 года налог будет привязан не к ставке конкретного вклада, а к процентному доходу по всем вкладам и счетам за год. Раньше стать плательщиком налога было практически нереально, а с 2021 года — вполне.

С новым налогом на облигации все проще, но печальней: теперь купоны всех облигаций облагаются НДФЛ. Разберемся по порядку.

Что изменилось в налогообложении дохода по вкладам

Как было до 2021 года. До конца 2020 года налог с дохода по рублевому вкладу или счету платили, если его ставка превышала определенную величину: ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов. Налог платили только с превышения этого лимита. Для резидентов ставка составляла 35%, для нерезидентов — 30%.

В конце 2020 года ставка ЦБ была равна 4,25% годовых, то есть лимит ставки, до которого налог не взимался, — 8,5% годовых. Таких ставок по вкладам в банках давно нет, поэтому налог никто не платил.

Для вкладов и счетов в иностранной валюте безналоговая ставка — 9% годовых. Таких ставок сейчас тоже нет.

От размера вклада или полученного по нему дохода ничего не зависело: хоть 100 тысяч, хоть 10 миллионов.

Как стало с 2021 года. Налог зависит не от ставки конкретного вклада, а от того, сколько дохода от процентов вы получили за год по всем вашим вкладам и счетам. Если доход превысит лимит, с превышения придется заплатить налог. Лимит считается так: 1 000 000 Р × ключевая ставка ЦБ на 1 января того же года. Ставка налога тоже поменялась: с превышения платят налог по ставке 13% — и резиденты, и нерезиденты.

Суммируется весь процентный доход. Проценты на остаток по карте и по накопительным счетам тоже считаются, если ставка по ним превышает 1% годовых. Доходность учитывается за тот год, в котором банк ее фактически выплатил, а за какие периоды он начислил эти проценты — неважно.

Налог рассчитывается именно с дохода, то есть с процентов от вкладов и счетов. С суммы самого вклада или счета налогов нет.

На 1 января 2021 года ключевая ставка равна 4,25%. Лимит на 2021 год составляет 1 000 000 Р × 4,25% = 42 500 Р — это процентный доход, с которого не нужно платить налог.

Доход от валютных вкладов и счетов суммируется с доходом от рублевых. Выплата процентов в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты дохода. Общий налог удерживается в рублях.

При расчете налоговой базы не учитываются доходы от рублевых вкладов и счетов, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых. Также не учитываются доходы от счетов эскроу.

Банки будут сами сообщать в налоговую, какой доход от вкладов и счетов получил клиент за год. Сообщить должны до 1 февраля года, следующего за отчетным. Сотрудники ФНС посчитают, должен ли налогоплательщик что-то платить, и направят уведомление об уплате налога.

Все это действует с 1 января 2021 года. Налог за 2021 год нужно будет заплатить в 2022 году, за 2022 год — в 2023 году и т. д. Новые нормы не касаются дохода, полученного в 2020 году.

Инвестиции — это несложно

Посчитайте за меня

Если примеры расчетов кажутся сложными, посчитайте, сколько налога придется платить, с помощью нашей эксельки.

Скопируйте ее себе через «Файл» ➝ «Создать копию» и введите нужные цифры:

Что изменится в налогообложении процентов от облигаций

Как было до 2021 года. От налога были освобождены купоны по многим облигациям: ОФЗ, субфедеральным, государственным облигациям Республики Беларусь. Еще освобождены рублевые корпоративные облигации, выпущенные в 2017 году и позднее и торговавшиеся на бирже, если ставка купона не превышала ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов.

Если ставка купона корпоративных облигаций превышала ставку ЦБ + 5 п. п., то с превышения удерживался налог: для резидентов по ставке 35%, для нерезидентов — 30%.

Как стало с 2021 года. Все купоны всех облигаций облагаются налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Теперь для корпоративных облигаций неважно, превышает ли ставка купона ставку ЦБ + 5 п. п.: налог в любом случае составит 13% от купона.

Налогом облагается весь купон. Исключений по типу эмитента, ставке купона или размеру полученного дохода нет.

Как и в случае с вкладами, все вступило в силу с 1 января 2021 года. То есть новые правила не касаются купонов по облигациям, полученных до 31 декабря 2020 года.

Читайте также:  Как по другому будет максим

Налог с купонов удержит брокер, как это происходило и ранее. Самостоятельно считать и платить налог не придется.

Налог 13% с купонов облигаций не удерживают, если вы резидент РФ и эти облигации находятся на ИИС с вычетом типа Б — на доход. Правда, до закрытия счета брокер не знает, какой тип вычета вы выберете, поэтому возможны два варианта:

То, как будет у вас, зависит от брокера и от того, поступают купоны на ИИС или на внешний счет. Уточните это у вашего брокера, если хотите сэкономить на налогообложении купонов через ИИС с вычетом на доход.

Источник

Как платить налог с процентных доходов в 2021 году

Что изменилось

Если коротко, главные изменения такие:

До 2021 года С 2021 года
Процентные доходы по вкладам облагались налогом только если ставка в рублях была выше ключевой ставки ЦБ, увеличенной на 5 процентных пунктов. Для вкладов в валюте порог составлял 9% годовых. Налогом облагается суммарный процентный доход по всем вкладам и счетам, открытым в банках, находящихся на территории Российской Федерации.
Процентные (купонные) доходы по государственным и муниципальным облигациям не облагались налогом. С корпоративными облигациями всё было сложнее. По новым правилам, налогом 13% (или 15%, в зависимости от суммы дохода) облагается процентный доход по всем видам облигаций государственные, муниципальные и корпоративные, независимо от даты выпуска и размера купона.
Доходы физических лиц, независимо от размера, облагались по ставке 13%. Доходы физических лиц, превышающие 5 млн рублей год, облагаются по новой ставке — 15%.

Теперь давайте подробнее разберём всё, что важно знать вкладчикам и инвесторам.

Налог на процентные доходы по вкладам и счетам

Что облагается налогом

Налоги надо заплатить с процентных доходов, которые вы получили по вкладам и другим банковским счетам. Карточные счета тоже считаются, если на остаток средств на вашей карте начисляется доход.

Если счёт или вклад в рублях, доходы с него облагаются налогом только если ставка по нему превышала 1% годовых — весь год или хотя бы какое-то время в течение года, за который вы платите налоги.

Если вклад в валюте, процентные доходы по ним облагаются налогом независимо от размера ставки.

Важно понимать

Сами по себе сбережения на вкладах и счетах налогом не облагаются. Под налогообложение подпадает только процентный доход. Деньги на вашем вкладе или счёте — это ваше имущество, а не доход, поэтому они не облагаются налогом на доходы физлиц.

Не облагаются налогом проценты по рублёвым вкладам, если процентная ставка по ним в течение года не превышала 1% годовых. Большинство таких счетов — текущие и зарплатные. Кроме того, освобождены от налогов доходы по специальным счетам для покупателей недвижимости — эскроу.

Кто должен платить

Налог на процентный доход по вкладам и счетам платят граждане России — как налоговые резиденты (те, кто проводит на территории страны не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд), так и налоговые нерезиденты, которые получают процентные доходы в России.

Сколько платить

Для начала нужно понять, какая сумма процентного дохода по вкладам и счетам не облагается налогом. Для этого нужно 1 млн рублей умножить на ключевую ставку ЦБ на начало года, за который вы отчитываетесь.

Например, ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года была 4,25%. Получается, для того, чтобы рассчитать налоги за 2021 год, из суммы ваших процентных доходов по вкладам и счетам нужно вычесть 42 500 рублей — сумму необлагаемого процентного дохода.

Пример. У вас хранятся 900 000 рублей в банке А на вкладе со ставкой 4% годовых. Кроме того, в банке Б у вас открыт депозит на сумму 500 000 рублей со ставкой 3,5% годовых. Ваш процентный доход в двух банках за 2021 год составит 53 500 рублей (36 000 в банке А и 17 500 в банке Б).

Из суммы дохода 53 500 вычитаем сумму необлагаемого процентного дохода 42 500 и получаем налогооблагаемую базу — 11 000 рублей. 13% от 11 000 — это 1430 рублей. Это и есть сумма налога, которую вы должны заплатить по итогам 2021 года на основании налогового уведомления.

При этом как только ваш совокупный доход за год (включая процентные доходы по вкладам) превысит 5 млн рублей, он будет облагаться по ставке 15%.

Источник

Налог на вклады и облигации. Что изменилось с 2021 года

Вначале пару слов о весьма необычном способе принятия этого закона.

Законопроект 862653-7 был зарегистрирован и направлен Председателю Государственной Думы16.12.2019. Тогда он назывался «О внесении изменения в статью 346.25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» и в нем не было ни слова о налогах на вклады и облигации. Законопроект в таком виде прошел все необходимые процедуры согласования, был рассмотрен профильным комитетом, Советом Государственной Думы, и, наконец, 05.03.2020 был принят в первом чтении.

Налог на доходы по вкладам и счетам

В отношении всех остальных вкладов и счетов установлен следующий порядок налогообложения:

Начиная с 01.01.2021 банки обязаны передавать всю информацию о выплаченных процентах в ФНС. Сами банки удерживать налог не будут. Информация за 2021 год поступит в ФНС до 1 февраля 2022 года.

Затем налоговая инспекция просуммирует все проценты за прошедший год. Из полученной суммы вычитается бонус. Бонус рассчитывают как произведение миллиона рублей на ключевую ставку ЦБ по состоянию на 1 января того года, в котором получен доход. На 1 января 2021 года ключевая ставка равна 4,25%. То есть, из полученных в 2021 году процентов вычтут 42,5 тысяч рублей.

Итак, если сумма всех процентов по всем вкладам и счетам, оформленным на вас, превысит размер бонуса, то с вас удержат налог в сумме 13% с превышения. Вы получите налоговое уведомление, которое будете обязаны оплатить. Примерно такое же, какое сейчас получают владельцы автомобилей, недвижимости и земельных участков.

Читайте также:  Как узнать когда был создан акк в стиме

Если проценты начисляют в иностранной валюте, то они пересчитываются в рубли в момент их получения.

Что мне будет, если я не стану платить налог?
Уголовной ответственности за неуплату налога в РФ нет (уголовная ответственность в соответствии со ст. 198 УК РФ наступает только в связи с непредставления налоговой декларации (расчета) или путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений). Но ФНС имеет богатый опыт по принуждению к уплате налогов. Так что заплатить, скорее всего, придется, но с пеней и штрафом.

Как можно легально уменьшить налог?
Первым очевидным способом является распределение ваших накоплений на максимально возможное число родственников. Ведь каждое физическое лицо получает по бонусу. Если у вас много надежных родственников и мало миллионов, способ может оказаться полезным.
Другой способ – получение всевозможных имущественных, социальных и инвестиционных вычетов. Вы можете сократить налоговую базу на сумму, потраченную на приобретение квартиры, лечение, обучение, инвестиции на ИИС и т.д.

Будет ли взиматься повышенный налог на доходы по вкладам, превышающие ставку ЦБ+5%?
Нет, с 1 января 2021 года доходы по таким вкладам будут облагаться налогом на общих основаниях по ставке 13%. Текст об особом порядке налогообложения вкладов с повышенными процентами в новой редакции статьи 214.2 НК РФ отсутствует.

Как будут облагаться налогом проценты, полученные с долговременных вкладов с выплатой в конце?
В законе говорится про доходы в виде процентов, « полученных налогоплательщиком в течение налогового периода». То есть важным является не период, за который проценты начислены, а дата ПОЛУЧЕНИЯ процентов. Так проценты по трехлетнему вкладу с выплатой в конце срока, выплаченные 01.01.2021 будут облагаться налогом в полном объеме. Но если тот же вклад закончится 31.12.2020, налога не будет.
(См. Письмо Минфина России от 25.08.2020 г. № 03-04-06/74320 )

Как будут облагаться налогом проценты, капитализированные на вклад (присоединенные к сумме вклада)?
Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 20 ноября 2020 г. № 03-04-07/101287 разъясняет, что капитализированные проценты облагаются налогом за тот год, в котором они были зачислены. то есть, проценты, начисленные в 2020 году налогом не облагаются, а за проценты, начисленные в 2021 году придется заплатить налог в 2022 году, даже если вклад заканчивается позже. То есть, налог должен быть удержан с доходов, которые вы фактически не получали в своё распоряжение. При этом Письмо не разъясняет того, как быть, если вклад закрыт досрочно, ранее выплаченные проценты удержаны, но налог уже был уплачен.

Налог на доходы по облигациям

Закон 102-ФЗ от 01.04.2020:
1. Отменяет п. 25 ст.217.
2. Дает новую редакцию ст. 214.2, в которой больше нет упоминания облигаций.

Таким образом, все облигации, не зависимо от даты их эмиссии и от типа эмитента получают равные права и облагаются налогом по правилам, изложенным в п. 7 ст. 214.1. То есть все полученные купоны теперь будут включаться в налоговую базу по операциям с ценными бумагами, которая облагается налогом по ставке 13%.

Есть ли по облигациям не облагаемый налогом минимум дохода, как по вкладам?
Увы, Закон 102-ФЗ такого не предусматривает. Даже если у вас будет одна облигация, с её купона всё равно удержат налог.

Не будут ли купоны высокодоходных облигаций облагаться двойным налогом – по ставке 13% и 35%?
Нет, не будут. До сих пор особый порядок налогообложения облигаций, выпущенных после 01.01.2017 (те самые ЦБ+5%) определялся вторым абзацем пункта 1 ст. 214.2. Но в законе 102-ФЗ приведен совершенно новый текст статьи 214.2, в котором не говорится ни слова про облигации вообще.

Кроме того, ставка в 35% определялась в пятом абзаце п.2 ст. 224 НК РФ. А в новом законе говорится

Как легально уменьшить налог с облигаций?

Налог на доходы по вкладам и облигациям и налоговые вычеты

Можно ли получить налоговый вычет на доходы по вкладам и облигациям?

23.11.2020 Опубликован 372-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части налогообложения доходов физических лиц, превышающих 5 миллионов рублей за налоговый период». Этим законом в налоговый кодекс внесен ряд существенных изменений. В частности, определено, что доходы на операции с ценными бумагами не могут быть использованы для получения налогового вычета, за исключением инвестиционного вычета типа Б на ИИС. Подробнее здесь: https://www.banki.ru/blog/BAY/10690.php

Про вклады в новом законе нет ни слова. То есть доходы по вкладам относятся к основной налоговой базе, на которую распространяются вычеты.

Дополнение от 05.02.2021. Получен официальный ответ (письмо) замдиректора департамента налоговой политики Минфина о возможности получать вычет с налога на проценты со вкладов. ( См. здесь ). В этом письме совершенно логично написано, что поскольку проценты по вкладам не указаны в иных налоговых базах, то они входят в основную налоговую базу, а следовательно по ним МОЖНО получать вычеты. Хотя письмо Минфина и не является нормативным актом, но служит очень весомым аргументом в споре с нерадивым сотрудником ФНС.

Скачать

Дополнение от 26.02.2021 Стало известно о ещё одном письме Минфина с точно таким же текстом: Письмо № 03-04-05/7952 от 08.02.2021

Источник

Стоит ли закрыть валютные вклады досрочно, чтобы в 2021 году не платить НДФЛ c процентов?

Дело в том, что помимо рублевого депозита в одном банке у меня есть два валютных депозита в другом. Оба открыты в ноябре 2019 года. Срок депозитов истекает в середине января 2021 года. Ставка по одному — 1,2%, по другому — 0,3%.

Буду признателен, если вы разберете эти вопросы.

Роман, не смогу сказать, выгодно ли вам закрывать вклады досрочно, потому что не знаю, какая у вас на них сумма и каков принцип начисления процентов. А эти данные важны. Но я могу подсказать, как сделать выбор. Сначала немного разберемся в матчасти.

Читайте также:  Как гадать сколько у меня будет детей

Налогом облагают не все проценты

Налогом в размере 13% облагается только та часть дохода по вкладам, которая превышает лимит. Лимит считается так:

1 000 000 Р × Ключевая ставка на 1 января отчетного года

В вашем случае отчетным будет 2021 год. Никто не знает, какой будет ключевая ставка, но для примера предположим, что она 6%.

Лимит = 1 000 000 Р × 6% = 60 000 Р

Еще налогом не облагают доходы по рублевым вкладам и счетам с доходностью ниже 1%, а также счетам эскроу, но это не наш случай.

Налог считают не по разнице от валютной переоценки, а по курсу на дату получения

При этом неважно, как давно и за сколько вы купили эти доллары.

Налогом облагают только те проценты, которые получены именно в 2021 году

Проценты на разных вкладах начисляют по-разному : где-то они каждый месяц прибавляются к сумме вклада, где-то выплачиваются раз в год, а где-то — разом за несколько лет при закрытии вклада.

И это очень важный нюанс: тип выплаты процентов прямо влияет на то, сколько процентов вы получите именно в 2021 году и придется ли вам платить налог. Посчитать это можно с помощью любого калькулятора вкладов.

Важно посчитать, какие суммы лежат на ваших вкладах и как на них начисляют проценты. Возможно, никакой налог платить не придется.

Когда и как нужно будет платить НДФЛ с процентов по вкладам

С 2021 года банки больше не будут сами рассчитывать налог с процентов и удерживать его. Они просто передадут информацию о начисленных суммах в налоговую службу. А там рассчитают НДФЛ и пришлют вкладчику уведомление с суммой налога, которую надо заплатить.

Срок уплаты НДФЛ с процентов по вклады — не позднее 1 декабря следующего года. То есть налог с процентов, которые будут получены в 2021 году, надо будет уплатить не позднее 1 декабря 2022 года.

Что в итоге

Задумываться о том, как не платить новый налог, есть смысл тем, у кого в банках хранится более 1 млн рублей. При этом дробить вклады и класть их в разные банки бессмысленно. Каждый банк передаст сведения о начисленных им процентах. В ФНС проценты со всех вкладов суммируют и обложат налогом совокупный доход человека.

Как вариант, можно открыть несколько вкладов на суммы менее 1 млн рублей на себя и родственников, к примеру на детей. Поскольку НДФЛ рассчитывается исходя из доходов каждого физлица, в этом случае налог не возникнет.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник

Краткое содержание:

31 марта 2020 года был принят Федеральный закон, вносящий поправки в Налоговый Кодекс РФ, которые касаются обложения налогом на доход с банковских вкладов и долговых ценных бумаг.

Текст документа размещен на интернет-портале правовой информации Подробнее >>>

Госдума усложнила поправки, предложные Путиным. Кому же придется платить этот налог? Разбираемся вместе.

Что изначально предложил Путин

Что придумали в Госдуме

В Госдуме придумали схему, которая на мой взгляд уменьшила базу налога и, следовательно, доход бюджета от этой меры. Это связано с тем, что предложение президента с самого начала выглядело не очень технологично: было неясно, кто будет подсчитывать налоговую базу. Раньше это делали банки, но при необходимости суммировать вклады в разных структурах такой вариант исключался.

В итоге налог будут взимать не со всего процентного дохода. Облагаться им будет только доход от вкладов, который окажется выше, чем 1 миллион рублей, умноженный на ключевую ставку Центробанка по состоянию на 1 января текущего года.

Если бы налог начали взимать прямо сейчас, то с учетом действовавшей 1 января 2020 г. ключевой ставки в 6,25% его брали бы только с суммарного дохода по вкладам, превышающего 62,5 тысячи рублей. Если бы доходы от всех вкладов составили меньше этой суммы, налог бы не взимался.

Когда начнется взимание этого налога

Пример расчета налога на рублевые вклады

Предположим, у физического лица в течение 2021 года было три годовых депозита в трех банках:

Таким образом, совокупный процентный доход по вкладам в российских банках, выплаченный физическому лицу в 2021 году, составит 72,5 тысячи рублей.

Предположим, что ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года составляет 6%, тогда необлагаемый процентный доход физического лица в 2021 году составит 60 тысяч рублей.

Что будет с валютными вкладами

Доход по валютным вкладам будет пересчитываться в рубли по официальному курсу Центробанка на момент его выплаты гражданину и облагаться по такому же принципу, как и рублевый вклад.

Как будут облагаться доходы по ОФЗ

Вне зависимости от суммы 13-процентным налогом обложат доход по облигациям федерального займа (ОФЗ), государственным ценным бумагам стран — участниц Союзного государства (России и Белоруссии), региональным и муниципальным облигациям, а также купонный доход по долговым корпоративным бумагам российских эмитентов в рублях, если они выпущены после 1 января 2017 года.

Его также вводят с 2021 года.

При расчете процентного дохода не будет учитываться доход по рублевым счетам, открытым менее чем под 1%. Таким образом, из расчета полностью исключены зарплатные счета, ставка по которым не превышает 1%, а также счета эскроу.

Курсовая разница налогообложению не подлежит

Также не подлежит налогообложению доход от курсовой разницы по вкладам в иностранной валюте.

Кто будет начислять налог

Рассчитывать налог будут органы Федеральной налоговой службы на основе сведений банков. Вкладчики получат налоговые уведомления после окончания календарного года, в котором получены процентные доходы.

Подавать налоговые декларации в связи получением процентных доходов по вкладам не потребуется.

Дорогие читатели, если вас заинтересовала моя статья, прошу вас принять участие в обсуждении, поделиться в социальных сетях и нажать на звезду, чтобы оценить мою публикацию. Нажмите на значок «Подписаться», если хотите стать моим подписчиком.

Источник